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Immobilien sind mehr als nur Vermögenswerte. Sie sind häufig das Fundament generationsübergreifender Unternehmens- und Familienstrategien. Wer frühzeitig plant, kann erhebliche steuerliche und wirtschaftliche Vorteile sichern. Die Kanzlei SWMP begleitet Unternehmerfamilien mit einem ganzheitlichen Blick auf steuerliche, wirtschaftliche und rechtliche Aspekte.
Ein zentraler Hebel zur Steueroptimierung liegt in der Höhe der Abschreibung. Durch gezielte Gestaltungen lässt sich das Abschreibungspotenzial deutlich verbessern. Wird beispielsweise eine Immobilie innerhalb der Familie verkauft statt verschenkt, können die stillen Reserven einer Immobilie – im Idealfall steuerfrei – realisiert werden, wodurch die Käufer von einer erhöhten Abschreibungsbemessungsgrundlage profitieren.
Auch die Nutzungsdauern von Gebäuden beziehungsweise die Abschreibungsdauer spielen eine wichtige Rolle: Eine Neubewertung anhand eines Gutachtens kann zu einem höheren Abschreibungs-Volumen führen.
Ebenso lohnt es sich, bei Sanierungen im Detail zu prüfen, welche Aufwendungen sofort abzugsfähig sind und welche über die Nutzungsdauer verteilt werden müssen.
Ein Nießbrauch ermöglicht es, das Eigentum an Immobilien zu übertragen, ohne die Kontrolle über die Immobilie vollständig aufzugeben. Eltern können beispielsweise eine Immobilie auf ihre Kinder übertragen, sich aber das lebenslange Nutzungsrecht sichern.
So wird die Schenkungsteuerbelastung gemindert, da der Kapitalwert des Nießbrauchs die steuerpflichtige Schenkung reduziert.
Die Entscheidung zwischen Schenkung oder Kauf ist nicht nur emotional, sondern auch steuerlich von großer Bedeutung. Eine Schenkung nutzt Schenkungssteuerfreibeträge optimal aus und kann – bei rechtzeitiger Planung – mehrfach nach Ablauf von zehn Jahren wiederholt werden. Ein Kauf hingegen eröffnet neue Abschreibungsmöglichkeiten und kann, richtig strukturiert, ebenfalls steuerlich attraktiv sein.
Wichtig ist eine individuelle Betrachtung: Welche Ziele stehen im Vordergrund? Steueroptimierung, Vermögensnachfolge oder Altersabsicherung? Eine fundierte Analyse führt oft zu kombinierten Lösungen.
Ob beim Erwerb, der Vermietung oder der Übertragung von Immobilien: Steuerliche Gestaltungsspielräume bestehen auf vielen Ebenen. Entscheidend ist, diese im Zusammenspiel von Einkommensteuer-, Schenkungsteuer-, Erbschaftsteuer- und Zivilrecht zu nutzen. Unsere Erfahrung zeigt: Wer rechtzeitig gestaltet, sichert Vermögenswerte, spart Steuern und schafft Klarheit.
Als regional verwurzelte Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungskanzlei begleiten wir inhabergeführte Familienunternehmen in Schwaben bei allen Fragen rund um ihre privaten wie betrieblichen Immobilien – kompetent, persönlich und vorausschauend.
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